TAX FREE w Polsce dla podróżnych

System TAX FREE w Polsce to doskonała okazja dla podróżnych spoza Unii Europejskiej, aby odzyskać podatek VAT zapłacony przy zakupie towarów. Jest to forma ulgi podatkowej, która zwiększa atrakcyjność zakupów w Polsce dla turystów z krajów trzecich. Od 1 stycznia 2022 roku system ten przeszedł istotne zmiany, stając się bardziej nowoczesny i elektroniczny. W tym artykule przybliżymy Państwu, czym jest system TAX FREE, jak z niego korzystać oraz jakie zmiany wprowadziły nowe przepisy.

Czym jest system TAX FREE?

System TAX FREE, czyli dosłownie „wolny od podatku”, to mechanizm umożliwiający podróżnym nieposiadającym stałego miejsca zamieszkania w Unii Europejskiej zwrot podatku VAT zapłaconego w cenie zakupionych towarów. Jest to zachęta do dokonywania zakupów w krajach UE, gdyż obniża realny koszt nabytych produktów. W Polsce system TAX FREE dotyczy towarów zakupionych w punktach sprzedaży oznaczonych specjalnym logo „TAX FREE”.

Aby skorzystać z systemu TAX FREE w Polsce, podróżny musi spełnić kilka podstawowych warunków:

• Nie posiadać stałego miejsca zamieszkania na terytorium Unii Europejskiej. Oznacza to, że system jest przeznaczony dla osób mieszkających na stałe poza krajami członkowskimi UE.
• Dokonać zakupów u jednego sprzedawcy na kwotę minimum 200 zł. Prawo do zwrotu VAT przysługuje, gdy łączna wartość zakupów u jednego sprzedawcy, udokumentowana jednym dokumentem TAX FREE, wynosi co najmniej 200 złotych.
• Wywieźć zakupione towary poza terytorium Unii Europejskiej w stanie nienaruszonym. Towary muszą zostać wywiezione przed upływem ostatniego dnia trzeciego miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano zakupu.

System TAX FREE jest korzystny zarówno dla podróżnych, jak i dla sprzedawców. Turyści mogą obniżyć koszty swoich zakupów, a sprzedawcy zwiększyć atrakcyjność swojej oferty i przyciągnąć więcej klientów z zagranicy.

Jak działa system TAX FREE od 1 stycznia 2022 roku?

Od 1 stycznia 2022 roku system TAX FREE w Polsce przeszedł istotną transformację, stając się w pełni elektronicznym systemem. Zmiany te miały na celu uproszczenie procedur, zwiększenie efektywności i uszczelnienie systemu. Proces korzystania z TAX FREE składa się z kilku kluczowych kroków:

1. Zakupy

Pierwszym krokiem jest dokonanie zakupów w punkcie sprzedaży oznaczonym logo TAX FREE. Należy pamiętać, że prawo do zwrotu VAT przysługuje przy zakupie towarów za minimum 200 zł u jednego sprzedawcy. Warto zwrócić uwagę na oznaczenia sklepów, aby mieć pewność, że dany punkt oferuje usługę TAX FREE.

2. Rejestracja dokumentu TAX FREE przez sprzedawcę

Po dokonaniu zakupów należy zgłosić sprzedawcy chęć skorzystania z systemu TAX FREE. Sprzedawca, korzystając z Krajowego Systemu Teleinformatycznego TAX FREE, zarejestruje dokument TAX FREE. Podróżny ma możliwość wyboru formy zwrotu podatku – bezgotówkowej lub gotówkowej. Dostępne są również dwie formy dokumentu TAX FREE:

• Elektroniczna wersja dokumentu TAX FREE: Dokument jest przesyłany na adres e-mail podróżnego, na przykład w formacie PDF. Jest to preferowana i domyślna forma dokumentu.
• Wydruk dokumentu TAX FREE: Na życzenie podróżnego sprzedawca może wydrukować elektroniczny dokument TAX FREE. Wydruk ten może być potrzebny w specyficznych sytuacjach, na przykład gdy podróżny opuszcza Unię Europejską przez granicę innego państwa członkowskiego niż Polska.

Ważne jest, że dokument TAX FREE jest automatycznie przekazywany do systemu celnego na granicę w formie elektronicznej.

3. Wywóz towarów za granicę

Przed wyjazdem z Polski, podróżny powinien upewnić się, że posiada:

• Dokument elektroniczny TAX FREE na urządzeniu mobilnym lub wydrukowany dokument TAX FREE.
• Wszystkie zakupione towary wymienione w dokumencie TAX FREE. W przypadku braku któregoś z towarów należy zgłosić to na granicy.

Na granicy, podczas kontroli celnej, należy:

• Okazać funkcjonariuszowi Służby Celno-Skarbowej dokumenty TAX FREE (w formie elektronicznej na urządzeniu mobilnym lub wydrukowane).
• Poinformować o ewentualnych brakujących towarach.
• Przedstawić wywożone towary na żądanie funkcjonariusza.

System TAX FREE automatycznie wygeneruje elektroniczne potwierdzenie wywozu dla wszystkich okazanych dokumentów TAX FREE. Na życzenie podróżnego, na wydrukowanych dokumentach TAX FREE może zostać umieszczona pieczęć „POLSKA – CŁO”.

Ważne informacje dotyczące wywozu:

• Dokumenty TAX FREE wystawione w innym państwie członkowskim UE również mogą być zarejestrowane w systemie TAX FREE w Polsce. W takim przypadku potwierdzeniem wywozu towarów będzie pieczęć „POLSKA – CŁO” na papierowym dokumencie.
• Jeżeli podróżny opuszcza terytorium Unii Europejskiej z terenu innego państwa członkowskiego niż Polska, konieczne jest posiadanie papierowych dokumentów TAX FREE. Potwierdzenie wywozu towarów zostanie dokonane zgodnie z przepisami obowiązującymi w danym kraju UE.

4. Otrzymanie zwrotu podatku VAT

Ostatnim etapem jest otrzymanie zwrotu podatku VAT. Podróżny powinien:

• Skorzystać z bezgotówkowej formy zwrotu podatku, jeśli jest to możliwe. Jest to najwygodniejsza i najszybsza metoda.
• Pamiętać, że w przypadku wyboru gotówkowej formy zwrotu, gotówkę należy odebrać osobiście u sprzedawcy.
• Zapamiętać, że nie można zmienić raz wybranej formy zwrotu podatku. Wybór formy zwrotu jest dokonywany w momencie wystawiania dokumentu TAX FREE.

Sprzedaż z TAX FREE na nowych zasadach

Wprowadzenie elektronicznego systemu TAX FREE od 1 stycznia 2022 roku wiąże się z kilkoma istotnymi zmianami dla sprzedawców. Przede wszystkim, wszyscy sprzedawcy w systemie zwrotu podatku VAT podróżnym mają obowiązek wystawiania dokumentów TAX FREE w formie elektronicznej. Krajowa Administracja Skarbowa udostępniła sprzedawcom Krajowy System Teleinformatyczny TAX FREE, który jest dostępny jako e-usługa na Platformie Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych (PUESC). System ten umożliwia sprzedawcom:

• Wystawianie i rejestrowanie elektronicznych dokumentów TAX FREE.
• Ewidencjonowanie wypłaconych kwot zwrotu podatku VAT podróżnym.

Przedsiębiorca, po zarejestrowaniu się w systemie, wskazuje miejsca, w których będzie dokonywał sprzedaży i zwrotu podatku w procedurze TAX FREE. W porównaniu do wcześniejszego systemu, sprzedawca nie musi już dołączać paragonu z kasy rejestrującej do dokumentu TAX FREE. Dokumenty TAX FREE są generowane i przesyłane elektronicznie, co znacznie upraszcza proces i redukuje formalności.

Warto również wspomnieć, że zmiana zasad w systemie zwrotu podatku VAT podróżnym jest powiązana z wprowadzeniem konieczności stosowania kas online przez sprzedawców, którzy uczestniczą w systemie TAX FREE. Dotyczy to zarówno przedsiębiorców, którzy już oferują sprzedaż w systemie TAX FREE, jak i tych, którzy dopiero planują rozpoczęcie takiej sprzedaży.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

1. Czy po 1 stycznia 2022 r. otrzymam od sprzedawcy papierowy dokument TAX FREE?

Po 1 stycznia 2022 r. sprzedawca nie ma obowiązku wydawania dokumentu TAX FREE w formie papierowej. Domyślnie dokument TAX FREE jest wystawiany i przesyłany elektronicznie. Jednak, jeśli podróżny wyrazi takie życzenie, sprzedawca może wydrukować elektroniczny dokument TAX FREE. Należy pamiętać, że papierowy wydruk dokumentu TAX FREE będzie potrzebny, jeśli towary zakupione w Polsce w systemie TAX FREE mają być wywiezione z Unii Europejskiej przez przejście graniczne innego państwa członkowskiego Unii Europejskiej niż Polska. W takim przypadku, na tym wydrukowanym dokumencie TAX FREE, podróżny otrzyma na granicy potwierdzenie wywozu towarów z terytorium UE.

2. W jaki sposób uzyskam na granicy potwierdzenie wywozu towarów, gdy będę miał dokument TAX FREE tylko w formie elektronicznej?

Od 1 stycznia 2022 r. tradycyjne potwierdzanie wywozu towarów pieczęcią celnika na papierowym dokumencie TAX FREE zostało zastąpione elektronicznym potwierdzeniem wywozu towarów. Jeżeli towary zakupione w Polsce są wywożone z terytorium Unii Europejskiej przez polskie przejście graniczne, sprzedawca automatycznie otrzyma informację w systemie TAX FREE o potwierdzeniu wywozu tych towarów przez polskie służby celne. Potwierdzenie wywozu na wydruku dokumentu elektronicznego TAX FREE może być dokonane przez urząd celno-skarbowy na żądanie podróżnego pieczęcią „Polska-Cło”. Jednak, samo potwierdzenie na wydruku dokumentu elektronicznego TAX FREE, bez elektronicznego potwierdzenia w systemie TAX FREE, nie uprawnia podróżnego do otrzymania zwrotu podatku.

3. Czy w przypadku, gdy mam otrzymać zwrot VAT w formie bezgotówkowej np. zwrot podatku na rachunek bankowy lub na kartę płatniczą, muszę osobiście dostarczyć sprzedawcy dokument TAX FREE z potwierdzeniem wywozu towarów z terytorium Unii Europejskiej?

Nie, w przypadku wyboru bezgotówkowej formy zwrotu VAT i wywozu zakupionych towarów przez polskie przejście graniczne, nie ma potrzeby osobistego dostarczania sprzedawcy dokumentu TAX FREE z potwierdzeniem wywozu towarów. Sprzedawca otrzyma elektroniczne potwierdzenie wywozu towarów i na tej podstawie dokona zwrotu podatku w wybranej formie bezgotówkowej (na rachunek bankowy lub kartę płatniczą). Wybór bezgotówkowej formy zwrotu VAT nie tylko eliminuje konieczność osobistego kontaktu, ale również przyspiesza proces otrzymania zwrotu podatku.

Jeśli chcesz poznać inne artykuły podobne do TAX FREE w Polsce dla podróżnych, możesz odwiedzić kategorię Rachunkowość.