Rozliczenie roczne w systemie wFirma

Rozliczenie roczne podatku dochodowego to obowiązek każdego przedsiębiorcy. System wFirma ułatwia ten proces, umożliwiając generowanie i wysyłkę deklaracji rocznych bezpośrednio z platformy. Ten artykuł szczegółowo opisuje, jak krok po kroku rozliczyć rok w systemie wFirma, obejmując generowanie deklaracji PIT-36, PIT-36L i PIT-28, dodawanie załączników, wysyłkę deklaracji oraz inne istotne aspekty.

Generowanie deklaracji rocznych w systemie wFirma

Użytkownicy pakietów Księgowość online oraz Księgowość online + Rozbudowany magazyn w systemie wFirma.pl mogą łatwo wygenerować zeznania roczne z działalności gospodarczej, a także zbiorcze deklaracje roczne dotyczące zaliczek na podatek dochodowy za pracowników.

Aby przygotować zeznanie roczne, należy przejść do zakładki START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE » DODAJ DEKLARACJĘ. Następnie system poprowadzi Cię przez proces wyboru odpowiedniego formularza deklaracji rocznej.

Dostępne formularze deklaracji rocznych:

• Roczna deklaracja podatku dochodowego na zasadach ogólnych (PIT-36) – dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych (skala podatkowa).
• Roczna deklaracja liniowego podatku dochodowego (PIT-36L) – dla przedsiębiorców rozliczających się podatkiem liniowym.
• Roczna deklaracja zryczałtowanego podatku dochodowego (PIT-28) – dla przedsiębiorców rozliczających się ryczałtem ewidencjonowanym.

System automatycznie rozpozna formę prawną działalności. W przypadku spółki, system wygeneruje deklaracje z podziałem na poszczególnych wspólników.

Terminy składania deklaracji rocznych:

• PIT-36: do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
• PIT-36L: do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
• PIT-28: do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.

Po wyborze formularza deklaracji, należy określić cel złożenia: złożenie deklaracji lub korekta deklaracji.

PIT-36 – zeznanie roczne na zasadach ogólnych

Formularz PIT-36 przeznaczony jest dla osób fizycznych rozliczających dochody z działalności gospodarczej na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej. Deklarację PIT-36 należy złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.

Po wybraniu PIT-36 w oknie dodawania deklaracji, system wyświetli podsumowanie przychodów i kosztów osiągniętych w ciągu roku, a także wyliczony dochód. Dane te są automatycznie pobierane z systemu wFirma (zaliczki na podatek, składki ZUS). Użytkownik ma możliwość weryfikacji i ewentualnej edycji tych danych przed wygenerowaniem deklaracji.

W razie potrzeby, system umożliwia ręczne wprowadzenie informacji o zaliczkach na podatek dochodowy oraz składkach ZUS.

Po przejściu do kolejnego etapu, można wybrać sposób opodatkowania. Dostępne opcje to:

• indywidualnie
• wspólnie z małżonkiem
• w sposób przewidziany dla wdów i wdowców
• w sposób przewidziany dla osób samotnie wychowujących dzieci

Następnie system umożliwia wybór załączników, które podatnik chce dołączyć do zeznania rocznego. Dostępne załączniki to:

• PIT/B (działalność gospodarcza)
• PIT/O (ulgi podatkowe)
• PIT/D (ulgi budowlane)
• PIT/ZG (dochody zagraniczne)
• PIT/BR (działalność badawczo-rozwojowa)
• PIT/IP (ulga IP BOX)
• PIT/M (dochody małoletnich dzieci)

Załączniki można również dodać w ostatniej części zeznania rocznego, w sekcji U.

Ulga na dzieci w PIT-36 i dodatkowy zwrot

Aby skorzystać z ulgi na dzieci, należy zaznaczyć załącznik PIT/O (ULGI PODATKOWE). Można to zrobić również w części U zeznania PIT-36, wpisując cyfrę 1 w poz. 514.

W załączniku PIT/O, w części C., w poz. 48 należy wpisać liczbę dzieci, na które przysługuje ulga. System automatycznie obliczy kwotę ulgi, jeśli wybrano opcję automatycznego wyliczenia.

W części E. załącznika PIT/O, należy wprowadzić dane dzieci, w tym PESEL lub imię, nazwisko i datę urodzenia. Następnie w poz. 5 należy wskazać liczbę miesięcy, za które przysługuje ulga na dzieci. System automatycznie wyliczy kwotę ulgi w poz. 7.

Jeśli kwota należnego podatku w PIT-36 nie pozwala na pełne odliczenie ulgi na dzieci, podatnik ma prawo do dodatkowego zwrotu. Różnica ta zostanie automatycznie obliczona przez system w części M. zeznania PIT-36. Aby zwrot został wykazany w poz. 408, należy w poz. 404 (podatnik) lub 405 (małżonek) wprowadzić kwotę składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne.

PIT-36L – zeznanie roczne dla podatku liniowego

Przedsiębiorcy rozliczający dochody z działalności gospodarczej podatkiem liniowym składają zeznanie roczne na formularzu PIT-36L. Termin złożenia PIT-36L to również 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.

Okno dodawania deklaracji PIT-36L prezentuje podsumowanie przychodów, kosztów i dochodu z danego roku podatkowego. Dane te są pobierane z systemu wFirma, a użytkownik może je zweryfikować i edytować.

Podobnie jak w PIT-36, istnieje możliwość ręcznego wprowadzenia zaliczek na podatek i składek ZUS.

Ważne jest, że rozliczając się podatkiem liniowym, nie ma możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem ani łączenia innych źródeł przychodów. Dochody z działalności gospodarczej rozlicza się na PIT-36L, a dochody z pracy na etacie na PIT-37.

W kolejnym kroku można wybrać załączniki do deklaracji PIT-36L. Dostępne załączniki to:

• PIT/B (działalność gospodarcza)
• PIT/ZG (dochody zagraniczne)
• PIT/BR (działalność badawczo-rozwojowa)
• PIT/IP (ulga IP BOX)
• PIT/O (ulgi podatkowe)

Załączniki można również dodać w części R zeznania rocznego.

PIT-28 – zeznanie roczne na ryczałcie

Deklaracja PIT-28 jest składana wcześniej niż pozostałe zeznania roczne, ale termin również przypada na 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.

W oknie generowania deklaracji PIT-28 znajduje się zestawienie przychodów z podziałem na stawki ryczałtu. Użytkownik może edytować te wartości po zaznaczeniu opcji „EDYTUJ WARTOŚĆ PRZYCHODU”.

W PIT-28 nie ma możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem ani skorzystania z ulgi prorodzinnej.

Dane do deklaracji są pobierane z systemu wFirma (zaliczki, składki ZUS), ale można je zweryfikować i edytować. W przypadku składek zdrowotnych, należy wprowadzić 50% wartości zapłaconych składek.

Załączniki do PIT-28 można dodać na tym etapie lub bezpośrednio w zeznaniu rocznym w części U.

Załączniki do zeznań rocznych – omówienie

System wFirma umożliwia dołączenie różnych załączników do deklaracji rocznych. Poniżej omówienie najczęściej stosowanych załączników:

PIT/B – działalność gospodarcza

Załącznik PIT/B jest obowiązkowy dla przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych (PIT-36) lub podatkiem liniowym (PIT-36L). Nie dotyczy deklaracji PIT-28.

PIT/O – ulgi podatkowe

Załącznik PIT/O służy do wykazania ulg podatkowych. Można go dołączyć do deklaracji PIT-36, PIT-36L i PIT-28. Przykłady ulg wykazywanych w PIT/O:

• Ulga rehabilitacyjna
• Ulga internetowa
• Ulga na IKZE
• Ulga termomodernizacyjna
• Darowizny

PIT/D – ulga budowlana

Załącznik PIT/D dotyczy podatników, którzy rozliczają ulgi budowlane nabyte w poprzednich latach, np. ulgi odsetkowe. Dotyczy deklaracji PIT-37, PIT-36 i PIT-28.

PIT/ZG – przychody z zagranicy

Załącznik PIT/ZG składają podatnicy uzyskujący przychody z zagranicy. Dotyczy deklaracji PIT-36, PIT-36L, PIT-38 i PIT-39.

PIT/BR – ulga badawczo-rozwojowa

Załącznik PIT/BR przeznaczony jest dla podatników korzystających z ulgi badawczo-rozwojowej. Dotyczy deklaracji PIT-36 i PIT-36L.

PIT/IP – ulga IP Box

Załącznik PIT/IP składają podatnicy korzystający z preferencyjnego opodatkowania IP Box (5%). Dotyczy deklaracji PIT-36 i PIT-36L.

PIT/M – dochody małoletnich dzieci

Załącznik PIT/M dotyczy sytuacji, gdy dochody małoletniego dziecka podlegają doliczeniu do dochodów rodziców. Składany jest wyłącznie z deklaracją PIT-36.

Odliczenie straty z lat ubiegłych

System wFirma umożliwia odliczenie straty z lat ubiegłych. Należy pamiętać o limicie odliczenia oraz zasadzie odliczania straty wyłącznie od tego samego źródła przychodów. Stratę z działalności gospodarczej można odliczyć tylko od dochodu z działalności gospodarczej.

Wskazanie rachunku bankowego do zwrotu nadpłaty

Numer rachunku bankowego do zwrotu nadpłaty podatku można wskazać bezpośrednio w zeznaniu rocznym, w odpowiedniej sekcji:

• PIT-28: część X.
• PIT-36: część V.
• PIT-36L: część S.

Numery rachunków bankowych są automatycznie podpowiadane, jeśli zostały wcześniej wprowadzone w ustawieniach systemu w zakładce: USTAWIENIA » DANE PODSTAWOWE » DANE IDENTYFIKACYJNE » RACHUNKI BANKOWE.

Wysyłka zeznania rocznego online

System wFirma umożliwia wysyłkę deklaracji rocznej online bezpośrednio do urzędu skarbowego, bez konieczności posiadania podpisu elektronicznego. W tym celu należy przejść do zakładki START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE, zaznaczyć wygenerowaną deklarację i wybrać opcję WYŚLIJ DO URZĘDU » BEZ PODPISU. Autoryzacja odbywa się za pomocą kwoty przychodu z zeznania rocznego za rok poprzedni.

Po poprawnej wysyłce można pobrać Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO), zaznaczając deklarację i wybierając opcję POBIERZ UPO.

Oznaczanie deklaracji wysłanej poza systemem

Jeśli deklaracja roczna została wysłana poza systemem wFirma (np. tradycyjnie pocztą), można oznaczyć ten fakt w systemie. Należy wygenerować deklarację w systemie, a następnie wybrać opcję OZNACZ JAKO WYSŁANA. Spowoduje to oznaczenie deklaracji ikoną pieczęci i zablokuje możliwość edycji lub usunięcia.

Płatność podatku i rozliczenie płatności

Po zapłaceniu podatku wynikającego z zeznania rocznego, należy oznaczyć deklarację jako opłaconą w systemie wFirma, wybierając opcję ROZLICZ. Można również wygenerować druczek przelewu z uzupełnionymi danymi. System oferuje również funkcję szybkich płatności za podatki.

Informacja o nieaktualności deklaracji

Po zaksięgowaniu transakcji, która ma wpływ na wysokość podatku dochodowego w wysłanym zeznaniu rocznym, system wFirma poinformuje o nieaktualności deklaracji ikoną strzałki w zakładce START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE.

Można sprawdzić historię aktywności, aby zweryfikować, jakie zdarzenia spowodowały nieaktualność deklaracji. W przypadku zmian, konieczne jest sporządzenie korekty zeznania rocznego.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Gdzie w systemie wFirma znajdę opcję generowania deklaracji rocznych?

Deklaracje roczne generuje się w zakładce START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE » DODAJ DEKLARACJĘ.

Jakie deklaracje roczne mogę wygenerować w systemie wFirma?

System umożliwia generowanie deklaracji PIT-36, PIT-36L i PIT-28.

Do kiedy muszę złożyć deklarację roczną PIT-36, PIT-36L i PIT-28?

Termin składania wszystkich tych deklaracji to 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.

Czy mogę rozliczyć się wspólnie z małżonkiem w deklaracji PIT-36L i PIT-28?

Nie, wspólne rozliczenie z małżonkiem jest możliwe tylko w deklaracji PIT-36.

Jak dodać załącznik PIT/O do deklaracji rocznej w systemie wFirma?

Załączniki można dodać podczas generowania deklaracji lub w ostatniej części zeznania rocznego.

Jak wysłać deklarację roczną online z systemu wFirma?

Deklarację wysyła się z zakładki START » PODATKI » DEKLARACJE ROCZNE, wybierając opcję WYŚLIJ DO URZĘDU » BEZ PODPISU.

Gdzie znajdę numer konta do zwrotu nadpłaty podatku w deklaracji rocznej?

Numer konta do zwrotu nadpłaty znajduje się w różnych częściach deklaracji, w zależności od formularza (PIT-28 część X, PIT-36 część V, PIT-36L część S).

Jeśli chcesz poznać inne artykuły podobne do Rozliczenie roczne w systemie wFirma, możesz odwiedzić kategorię Księgowość.