Koszty firmy w Anglii: Porównanie z Polską

Polscy przedsiębiorcy coraz częściej rozważają przeniesienie swojej działalności gospodarczej do Wielkiej Brytanii, kuszeni wizją niższych kosztów i uproszczeń podatkowych. Często słyszy się o „ogromnych ułatwieniach podatkowych” i „znacznie niższych kosztach prowadzenia firmy w Anglii”. Czy te przekonania znajdują potwierdzenie w rzeczywistości? Aby odpowiedzieć na to pytanie, przygotowaliśmy szczegółowe porównanie podstawowych kosztów, z jakimi muszą liczyć się właściciele małych firm w Anglii i w Polsce. Analizujemy kwotę wolną od podatku, składki społeczne oraz ogólne oszczędności wynikające z prowadzenia działalności w obu krajach.

Kwota wolna od podatku – Polska kontra Anglia

Jednym z kluczowych aspektów wpływających na opłacalność prowadzenia działalności gospodarczej jest kwota wolna od podatku. Zarówno w Polsce, jak i w Anglii, istnieje próg dochodowy, poniżej którego przedsiębiorca nie płaci podatku dochodowego. Jak te kwoty kształtują się na przestrzeni lat i jak wyglądają obecnie?

Kwota wolna od podatku w Polsce (2006-2019)

W Polsce, w analizowanym okresie, kwota wolna od podatku była relatywnie niska. Dla osób osiągających roczny dochód w przedziale od 13 000 zł do 85 528 zł, kwota wolna od podatku wynosiła niewiele ponad 3 000 złotych. Warto zaznaczyć, że polski system podatkowy charakteryzował się w tym czasie progresywną skalą podatkową, gdzie wyższe dochody były opodatkowane wyższymi stawkami.

Kwota wolna od podatku w Anglii (2019)

Sytuacja w Anglii prezentuje się znacznie korzystniej dla przedsiębiorców. W 2019 roku kwota wolna od podatku w Wielkiej Brytanii wynosiła aż 12 500 funtów, co w przeliczeniu na złotówki (przy kursie funta = 4,9 zł z października 2019 roku) daje kwotę ponad 61 000 złotych. Różnica jest więc znacząca. Co więcej, w przypadku spółki Limited, ta wysoka kwota wolna od podatku przysługuje każdemu dyrektorowi lub pracownikowi, co stanowi dodatkową korzyść.

Warto podkreślić, że brytyjski rząd regularnie podnosi kwotę zwolnioną z opodatkowania. Od 2012 roku wzrosła ona o ponad 4 000 funtów, czyli o blisko 20 000 złotych (przy wspomnianym kursie funta). To pokazuje tendencję do obniżania obciążeń podatkowych dla przedsiębiorców w Anglii.

Składki społeczne – ZUS w Polsce vs. odpowiedniki w Anglii (2019)

Kolejnym istotnym elementem kosztów prowadzenia firmy są składki społeczne. W Polsce przedsiębiorcy muszą odprowadzać składki na Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS), natomiast w Anglii istnieją różne systemy składek w zależności od formy działalności. Porównajmy te systemy w 2019 roku.

Składki ZUS w Polsce

W Polsce, w 2019 roku, miesięczne składki ZUS wynosiły 1 316,97 złotych. Rocznie daje to kwotę ponad 15 800 złotych. Co istotne, w Polsce przedsiębiorcy muszą płacić składki ZUS niezależnie od wysokości osiągniętego dochodu. Nawet w miesiącach, w których firma nie generuje przychodów, obowiązek opłacania składek pozostaje.

Składki społeczne w Anglii – Self-Employed i Limited

W Anglii odpowiednikiem jednoosobowej działalności gospodarczej jest działalność Self-Employed (samozatrudnienie). Składki społeczne dla osób samozatrudnionych w Anglii są znacznie niższe niż ZUS w Polsce. W przeliczeniu wynoszą one około 58,8 złotych miesięcznie (705,6 złotych rocznie). Co bardzo ważne, składki te płaci się tylko wtedy, gdy roczny dochód przekroczy próg ok. 31 000 złotych (6 365 funtów). Jeżeli dochód jest niższy, przedsiębiorca jest zwolniony z obowiązku płacenia składek.

Należy jednak pamiętać, że działalność Self-Employed w Anglii mogą legalnie prowadzić wyłącznie rezydenci, czyli osoby przebywające na terenie kraju dłużej niż 183 dni w roku. Polacy, którzy nie mieszkają w Anglii, ale chcieliby otworzyć tam firmę, mogą skorzystać z innej formy – spółki Limited (Ltd). Właściciel spółki Limited nie musi być rezydentem Wielkiej Brytanii.

W przypadku spółki Limited składki społeczne są nieco wyższe niż dla Self-Employed, ale nadal znacznie niższe niż w Polsce. W przybliżeniu wynoszą one 408 złotych miesięcznie (ok. 4 895 złotych rocznie). Dodatkowo, istnieje możliwość obniżenia tych opłat nawet o połowę, jeśli spółka wystąpi o przyznanie odpowiedniej ulgi. Podobnie jak w przypadku Self-Employed, składki w spółce Ltd płaci się tylko wtedy, gdy roczny dochód przekroczy próg ok. 42 297 złotych (8 632 funty).

Tabela porównawcza składek społecznych (2019)

Oszczędności wynikające z przeniesienia firmy do Anglii – przykład copywritera

Aby zobrazować potencjalne oszczędności, posłużmy się przykładem copywritera, który osiąga roczny dochód brutto w wysokości 60 000 złotych i prowadzi działalność gospodarczą w Polsce od ponad 2 lat (pomijamy preferencyjne składki ZUS dla nowych firm). W Polsce taki copywriter rocznie oddaje państwu ponad 27 000 złotych z tytułu składek społecznych i podatku dochodowego.

Ten sam copywriter, prowadząc firmę w Anglii w formie Self-Employed, poniósłby jedynie koszt składek społecznych w wysokości około 4 900 złotych rocznie (zakładając, że jego dochód przekroczyłby próg 31 000 zł, co w tym przypadku ma miejsce). Oszczędność w skali roku wyniosłaby zatem ponad 20 000 złotych!

W tym przykładzie nie uwzględniamy podatku VAT, który dla przedsiębiorców powinien być podatkiem neutralnym (przynajmniej w teorii). Jednak różnice w kwocie wolnej od podatku i składkach społecznych są na tyle znaczące, że argument o niższych kosztach prowadzenia firmy w Anglii wydaje się być bardzo przekonujący.

Podsumowanie i wnioski

Analiza kosztów prowadzenia firmy w Polsce i Anglii w 2019 roku wyraźnie wskazuje na korzyści finansowe płynące z przeniesienia działalności do Wielkiej Brytanii, szczególnie w zakresie składek społecznych i kwoty wolnej od podatku. Różnice są znaczące i mogą generować realne oszczędności dla przedsiębiorców.

Należy jednak pamiętać, że wybór miejsca prowadzenia działalności gospodarczej to decyzja złożona, uwzględniająca wiele czynników. Koszty to tylko jeden z nich. Przed podjęciem decyzji warto dokładnie przeanalizować specyfikę swojej branży, regulacje prawne, rynek docelowy oraz inne aspekty istotne dla rozwoju biznesu. Warto również skonsultować się ze specjalistami w zakresie prawa i finansów międzynarodowych, aby upewnić się, że wybrana forma działalności i lokalizacja są optymalne dla danej sytuacji.

Często zadawane pytania (FAQ)

Czy prowadzenie firmy w Anglii zawsze jest tańsze niż w Polsce?

Nie zawsze, ale w wielu przypadkach koszty, szczególnie składki społeczne i podatki, mogą być niższe w Anglii, zwłaszcza dla małych i średnich przedsiębiorstw. Jednak ostateczna opłacalność zależy od specyfiki działalności, dochodów i formy prawnej firmy.

Jakie są główne różnice w kosztach prowadzenia firmy w Anglii i Polsce?

Główne różnice to wyższa kwota wolna od podatku w Anglii, znacznie niższe składki społeczne (szczególnie dla Self-Employed i spółek Limited) oraz próg dochodowy, powyżej którego płaci się składki w Anglii.

Czy muszę być rezydentem Anglii, aby prowadzić tam firmę?

Nie, aby prowadzić spółkę Limited w Anglii, nie musisz być rezydentem. Jednak działalność Self-Employed jest dostępna tylko dla rezydentów.

Czy koszty życia w Anglii są wyższe niż w Polsce?

Tak, koszty życia w Anglii, szczególnie w dużych miastach, są zazwyczaj wyższe niż w Polsce. Należy to uwzględnić przy planowaniu przeniesienia firmy.

Gdzie mogę znaleźć aktualne informacje o kosztach prowadzenia firmy w Anglii?

Aktualne informacje można znaleźć na oficjalnej stronie rządu brytyjskiego: gov.uk/browse/tax. Warto również śledzić zmiany w przepisach podatkowych i zasięgnąć porady u specjalistów.