Zwrot podatku z Holandii: Przewodnik 2024/2025

Praca w Holandii to dla wielu Polaków szansa na lepsze zarobki. Jednak praca za granicą wiąże się również z koniecznością rozliczenia podatkowego. Dobra wiadomość jest taka, że osoby legalnie pracujące w Holandii często mają prawo do zwrotu podatku. W tym artykule szczegółowo omówimy, jak uzyskać zwrot podatku z Holandii, jakie dokumenty są potrzebne i ile czasu trzeba czekać na pieniądze.

Kto może ubiegać się o zwrot podatku z Holandii?

O zwrot podatku z Holandii może ubiegać się każda osoba, która spełnia dwa podstawowe warunki:

• Legalnie pracowała na terenie Holandii.
• Posiada BSN numer (Burger Service Nummer).

BSN numer to numer identyfikacji podatkowej nadawany każdej osobie pracującej w Holandii. Jest on niezbędny do załatwiania wszelkich formalności urzędowych, w tym rozliczenia podatkowego. Jeśli pracowałeś legalnie, Twój pracodawca był zobowiązany do potrącania zaliczek na podatek dochodowy (PIT) od Twojego wynagrodzenia i odprowadzania ich do holenderskiego urzędu skarbowego (Belastingdienst). Jeżeli z rocznego rozliczenia podatkowego wynika, że zapłaciłeś za dużo podatku, masz prawo do zwrotu nadpłaty.

Jak ubiegać się o zwrot podatku z Holandii?

Istnieją dwie główne drogi ubiegania się o zwrot podatku z Holandii:

1. Samodzielne rozliczenie: Możesz samodzielnie złożyć deklarację podatkową do Belastingdienst.
2. Skorzystanie z pomocy firmy: Możesz zlecić rozliczenie podatku firmie specjalizującej się w zwrotach podatków z zagranicy.

Samodzielne rozliczenie może być bardziej opłacalne finansowo, ale wymaga większego zaangażowania i znajomości holenderskich przepisów podatkowych. Z kolei skorzystanie z usług firmy jest wygodniejsze i często szybsze, ale wiąże się z dodatkowymi kosztami. Szczególnie w roku 2024, proces ubiegania się o zwrot podatku stał się bardziej skomplikowany ze względu na zmiany w przepisach dotyczących statusu rezydencji podatkowej.

Status rezydenta podatkowego w Holandii i jego wpływ na zwrot podatku

W 2024 roku Belastingdienst wprowadził zmiany w sposobie określania statusu rezydencji podatkowej. Status rezydenta podatkowego ma kluczowe znaczenie, ponieważ wiąże się z możliwością skorzystania z ulg podatkowych (tax credit) i uzyskania wyższego zwrotu podatku. Obecnie status rezydenta podatkowego w Holandii przysługuje osobom, które osiągnęły co najmniej 90% swoich rocznych przychodów na terenie Holandii.

Co to oznacza w praktyce? Jeśli większość Twoich dochodów pochodzi z Holandii, masz prawo do korzystania z ulg podatkowych, co zwiększa potencjalny zwrot podatku. Jeśli jednak Twoje dochody z Holandii stanowią mniej niż 90% wszystkich Twoich rocznych dochodów (np. masz dochody również w Polsce), status rezydenta podatkowego może zostać zakwestionowany, co może wpłynąć na wysokość zwrotu.

Jakie dokumenty są potrzebne do uzyskania zwrotu podatku z Holandii?

Aby ubiegać się o zwrot podatku z Holandii, musisz zgromadzić niezbędne dokumenty. Podstawą do rozliczenia podatku jest karta podatkowa od pracodawcy, czyli Jaaropgave lub Jaaropgaaf. Jest to roczne podsumowanie Twoich dochodów i odprowadzonego podatku, które pracodawca powinien przekazać Ci na początku roku kalendarzowego.

Jeśli nie otrzymałeś Jaaropgave, możesz spróbować rozliczyć się na podstawie ostatniego odcinka wypłaty (Salarisa), ale Jaaropgave jest preferowanym i bardziej kompletnym dokumentem.

Oprócz karty podatkowej, będziesz potrzebować:

• Kserokopię dowodu osobistego lub paszportu.
• Zaświadczenie o dochodach z polskiego urzędu skarbowego: Jest to bardzo ważny dokument, szczególnie po zmianach przepisów w 2024 roku. Zaświadczenie to potwierdza Twoje dochody uzyskane w Polsce i jest wydawane na specjalnym druku uzgodnionym między Belastingdienst a polskim Ministerstwem Finansów. Aby uzyskać to zaświadczenie, najpierw musisz rozliczyć się z podatku w Polsce (złożyć PIT-36 wraz z załącznikiem PIT ZG).
• Numer konta bankowego, na które ma zostać przelany zwrot podatku.

Dokumenty dodatkowe w przypadku rozliczenia z małżonkiem

Jeśli rozliczasz się wspólnie z małżonkiem, który nie posiada BSN numeru, będziesz musiał dołączyć dodatkowe dokumenty:

• Kserokopię paszportu lub dowodu osobistego współmałżonka.
• Akt ślubu.
• Zaświadczenie o zameldowaniu współmałżonka.
• Kserokopię rozliczenia PIT współmałżonka w Polsce lub pisemne oświadczenie, że współmałżonek nie osiągnął dochodu w roku podatkowym, za który się rozliczacie.

Jak wypełnić wniosek o zwrot podatku z Holandii?

Wniosek o zwrot podatku z Holandii można wypełnić online za pośrednictwem strony internetowej Belastingdienst. Holenderski urząd skarbowy udostępnia każdego roku na przełomie lutego i marca specjalny program do wypełniania wniosków online dla indywidualnych podatników. Program ten jest zazwyczaj dostępny w języku angielskim i holenderskim.

Możesz również pobrać formularz wniosku ze strony Belastingdienst i wypełnić go ręcznie, a następnie wysłać pocztą. Wniosek można również uzyskać w holenderskich urzędach skarbowych.

Wysokość zwrotu podatku z Holandii - od czego zależy?

Wysokość zwrotu podatku z Holandii jest kwestią indywidualną i zależy od wielu czynników, w tym:

• Wysokości naliczonych i odprowadzonych zaliczek na podatek.
• Wysokości dochodu uzyskanego w danym roku podatkowym.
• Przystługujących ulg podatkowych (tax credits).

Wysokość ulg podatkowych może być różna i zależy m.in. od Twojego statusu rezydencji podatkowej, sytuacji rodzinnej i innych czynników. Warto pamiętać, że od 2016 roku automatyczna ulga podatkowa w wysokości 300 euro rocznie jest przyznawana tylko osobom, których dochody z Holandii stanowią co najmniej 90% ich rocznych dochodów. Dlatego tak ważne jest ujawnienie wszystkich dochodów (z Holandii i z innych krajów) w zeznaniu podatkowym.

Przykład obliczenia statusu rezydenta podatkowego

Załóżmy, że Pan Jan zarobił w Polsce 10 000 PLN (około 2500 euro) i 25 000 euro w Holandii. Jego łączne dochody wynoszą 27 500 euro. Dochód z Holandii (25 000 euro) stanowi około 91% łącznych dochodów. W tym przypadku Pan Jan kwalifikuje się do pełnej ulgi podatkowej, ponieważ jego dochody z Holandii przekraczają 90% całości.

Terminy zwrotu podatku z Holandii i rozliczenia wstecz

Możesz ubiegać się o zwrot podatku z Holandii za okres do 5 lat wstecz. Aktualnie, do 31 grudnia 2024 roku, można jeszcze rozliczyć podatek za rok 2019. Poniżej przedstawiamy tabelę z terminami rozliczeń za kolejne lata:

Ile trzeba czekać na zwrot podatku z Holandii?

Zgodnie z informacjami Belastingdienst, standardowy czas oczekiwania na zwrot podatku z Holandii wynosi do 12 miesięcy od momentu otrzymania kompletnej deklaracji podatkowej i wszystkich niezbędnych dokumentów. Jednak w praktyce czas oczekiwania może być różny.

Jeśli złożysz zeznanie podatkowe przed 31 marca danego roku, zwrot podatku może nastąpić stosunkowo szybko, nawet w ciągu 3 miesięcy. Jednak zazwyczaj procedura zwrotu trwa od 6 do 12 miesięcy, a w niektórych przypadkach może się wydłużyć nawet do 3 lat, szczególnie w przypadku rozliczeń za wcześniejsze lata.

Opóźnienia często wynikają z czasu potrzebnego na wprowadzenie danych z zaświadczeń o dochodach do systemu Belastingdienst oraz dużej ilości wniosków, szczególnie w przypadku deklaracji za wcześniejsze lata.

Podsumowanie

Uzyskanie zwrotu podatku z Holandii jest prawem każdego, kto legalnie pracował w tym kraju i spełnia określone warunki. Proces ten może być skomplikowany, szczególnie po zmianach przepisów dotyczących statusu rezydencji podatkowej. Kluczowe jest zgromadzenie wszystkich niezbędnych dokumentów, w tym Jaaropgave i zaświadczenia o dochodach z Polski. Czas oczekiwania na zwrot podatku może być różny, ale zazwyczaj wynosi od 6 do 12 miesięcy. Jeśli chcesz uniknąć problemów i przyspieszyć proces, warto rozważyć skorzystanie z pomocy profesjonalnej firmy zajmującej się zwrotami podatków z zagranicy.

FAQ - Najczęściej zadawane pytania

Co to jest BSN numer?

BSN numer (Burger Service Nummer) to numer identyfikacji podatkowej w Holandii, niezbędny do rozliczeń podatkowych i innych formalności urzędowych.

Co to jest Jaaropgave?

Jaaropgave to roczna karta podatkowa od pracodawcy, podsumowująca dochody i odprowadzony podatek. Jest to kluczowy dokument do rozliczenia podatku.

Czy mogę ubiegać się o zwrot podatku za poprzednie lata?

Tak, możesz ubiegać się o zwrot podatku z Holandii do 5 lat wstecz.

Ile trwa oczekiwanie na zwrot podatku z Holandii?

Standardowy czas oczekiwania to od 6 do 12 miesięcy, ale może się wydłużyć.

Czy muszę rozliczyć dochody z Holandii w Polsce?

Tak, zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania, dochody osiągnięte w Holandii są obowiązkowe do rozliczenia w Polsce.

Jeśli chcesz poznać inne artykuły podobne do Zwrot podatku z Holandii: Przewodnik 2024/2025, możesz odwiedzić kategorię Rachunkowość.