PIT w styczniu: Czy to możliwe i jak przyspieszyć zwrot?

Każdego roku miliony Polaków stają przed obowiązkiem rozliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Jednym z najczęstszych pytań, które się pojawia, jest to, czy można rozliczyć PIT w styczniu i jak szybko można otrzymać zwrot nadpłaconego podatku. Wiele osób liczy na szybki zwrot, szczególnie gdy z rozliczenia wynika nadpłata. W tym artykule przyjrzymy się bliżej terminom składania deklaracji PIT, sposobom na przyspieszenie zwrotu oraz innym ważnym aspektom związanym z rozliczeniem rocznym.

Czy można złożyć PIT w styczniu?

Odpowiedź na to pytanie brzmi: tak, można złożyć PIT w styczniu. Jednak warto mieć świadomość, że choć systemy podatkowe przyjmują deklaracje od 1 stycznia, to termin rozpoczęcia biegu terminów zwrotu podatku liczony jest od 15 lutego. Oznacza to, że nawet jeśli złożysz deklarację PIT-37 czy PIT-36 na początku stycznia, urząd skarbowy nie dokona zwrotu nadpłaty przed 16 lutego. Wcześniejsze złożenie deklaracji nie przyspieszy znacząco samego zwrotu, ale z pewnością pozwoli uniknąć pośpiechu i stresu związanego z rozliczeniem w ostatniej chwili.

Jak przyspieszyć zwrot podatku PIT?

Choć data złożenia deklaracji przed 15 lutego nie wpływa na termin zwrotu, istnieje kilka sposobów na to, aby zwrot podatku PIT otrzymać tak szybko, jak to możliwe:

1. Złóż PIT online: Wysyłka e-deklaracji przez internet znacząco przyspiesza proces rozliczenia. Ustawowy termin zwrotu podatku dla deklaracji złożonych online wynosi 45 dni, podczas gdy dla deklaracji papierowych czas ten wydłuża się do 3 miesięcy. Różnica jest więc znacząca.
2. Skorzystaj z usługi Twój e-PIT: Usługa Twój e-PIT, dostępna na stronie podatki.gov.pl, umożliwia automatyczne wypełnienie deklaracji PIT-37 i PIT-38 na podstawie danych zgromadzonych przez Krajową Administrację Skarbową (KAS). Jeśli podatnik nie dokona żadnych zmian i nie odrzuci przygotowanej deklaracji do 30 kwietnia, zostanie ona automatycznie zaakceptowana, a zwrot nadpłaty nastąpi w terminie do 3 miesięcy od 30 kwietnia (czyli do końca lipca).
3. Posiadaj Kartę Dużej Rodziny: Podatnicy posiadający Kartę Dużej Rodziny są uprzywilejowani – termin zwrotu nadpłaty z PIT dla nich wynosi maksymalnie 30 dni, niezależnie od formy złożenia deklaracji (papierowa czy elektroniczna).
4. Upewnij się, że numer konta bankowego jest aktualny: Najszybszą formą otrzymania zwrotu podatku jest przelew na konto bankowe. Upewnij się, że numer konta podany w deklaracji PIT jest aktualny i poprawny. Jeśli nie podasz numeru konta, zwrot zostanie wysłany przekazem pocztowym, co może potrwać dłużej i wiązać się z dodatkowymi kosztami.

Terminy zwrotu podatku PIT w 2025 roku (za rok 2024)

Poniżej przedstawiamy tabelę z terminami zwrotu podatku PIT w roku 2025, w zależności od sposobu złożenia deklaracji i posiadania Karty Dużej Rodziny:

Ważne: Terminy zwrotu podatku liczone są od 15 lutego 2025 roku dla deklaracji złożonych między 1 stycznia a 15 lutego. Dla deklaracji złożonych po 15 lutego, terminy liczone są od dnia następującego po dniu złożenia deklaracji.

Automatyczny zwrot podatku – usługa Auto zwrot

Od 2022 roku działa usługa Auto zwrot, która znacząco przyspiesza zwrot podatku dla osób z mniejszymi nadpłatami. Jeśli kwota zwrotu nie przekracza 5 tys. zł, system KAS może dokonać automatycznego zwrotu, nawet w ciągu kilku dni (w praktyce, według doświadczeń podatników, zwroty mogą nastąpić nawet w 6 dni!). Automatyzacja procesu eliminuje konieczność ręcznej weryfikacji przez urzędników skarbowych, co znacznie skraca czas oczekiwania na pieniądze. Usługa Auto zwrot dotyczy zarówno zwrotów podatku PIT, jak i VAT.

Co może opóźnić zwrot podatku?

Warto pamiętać, że w pewnych sytuacjach termin zwrotu podatku może ulec wydłużeniu. Do czynników, które mogą wpłynąć na opóźnienie zwrotu, należą:

• Korekta deklaracji PIT: Jeśli podatnik złoży korektę deklaracji PIT, termin zwrotu liczony jest od daty złożenia korekty, ale nie wcześniej niż 3 miesiące od daty złożenia pierwotnej deklaracji. Zwykle zwrot po korekcie następuje w ciągu 2 miesięcy od jej złożenia.
• Czynności sprawdzające: Urząd skarbowy może przeprowadzić czynności sprawdzające w celu weryfikacji poprawności deklaracji. Ewentualna korekta wynikająca z tych czynności może wpłynąć na termin zwrotu.
• Kontrola podatkowa: Podobnie, kontrola podatkowa zakończona wezwaniem do korekty PIT również może opóźnić zwrot.
• Zajęcie wierzytelności z tytułu nadpłaty: Jeśli wierzytelność z tytułu nadpłaty podatku została zajęta w postępowaniu egzekucyjnym, zwrot może być opóźniony lub pomniejszony o kwotę zajęcia.
• Zaległości podatkowe: Nadpłata podatku może zostać zaliczona z urzędu na poczet zaległości podatkowych podatnika. W takim przypadku zwrot nadpłaty nie nastąpi.

Kiedy zwrot podatku PIT nie przysługuje?

Istnieją sytuacje, w których zwrot podatku PIT może nie przysługiwać. Dzieje się tak, gdy:

• Podatnik ma zaległości podatkowe: Jak wspomniano wcześniej, nadpłata podatku jest zaliczana na poczet zaległości podatkowych.
• Wierzytelność z tytułu nadpłaty została zajęta: Jeśli nadpłata podlega zajęciu egzekucyjnemu, podatnik może nie otrzymać zwrotu lub otrzymać go w pomniejszonej kwocie.
• Wysokość nadpłaty jest bardzo niska: Nadpłata, której wysokość nie przekracza dwukrotności kosztów upomnienia w postępowaniu egzekucyjnym (obecnie 23,20 zł), może zostać zwrócona w kasie urzędu skarbowego, jeśli podatnik nie wskazał rachunku bankowego. W takim przypadku podatnik musi samodzielnie zgłosić się po zwrot do urzędu.

Odsetki za opóźnienie zwrotu podatku

Jeśli urząd skarbowy nie dotrzyma ustawowego terminu zwrotu podatku, podatnikowi przysługują odsetki za zwłokę. Odsetki naliczane są od dnia następującego po dniu upływu terminu zwrotu do dnia zwrotu nadpłaty włącznie. Oznacza to, że opóźnienie zwrotu podatku ma również pozytywny aspekt dla podatnika, ponieważ otrzymuje on nadpłacony podatek powiększony o odsetki.

Podsumowanie

Rozliczenie PIT w styczniu jest możliwe, ale nie przyspiesza to terminu zwrotu podatku przed 16 lutego. Najszybszym sposobem na otrzymanie zwrotu jest złożenie deklaracji online, szczególnie korzystając z usługi Twój e-PIT. Warto również upewnić się, że numer konta bankowego jest aktualny i rozważyć posiadanie Karty Dużej Rodziny, jeśli spełnia się warunki. Pamiętaj, że terminy zwrotu mogą ulec wydłużeniu w pewnych sytuacjach, takich jak korekta deklaracji czy czynności sprawdzające. W przypadku opóźnienia zwrotu, podatnik ma prawo do odsetek za zwłokę. Mimo możliwości złożenia deklaracji w styczniu, kluczowe jest zrozumienie terminów i czynników wpływających na szybkość zwrotu, aby uniknąć niepotrzebnych nieporozumień i sprawnie przejść przez proces rozliczenia podatkowego.

Jeśli chcesz poznać inne artykuły podobne do PIT w styczniu: Czy to możliwe i jak przyspieszyć zwrot?, możesz odwiedzić kategorię Rachunkowość.