Jak rozliczyć podatek od brokera zagranicznego?

Inwestowanie na rynkach finansowych za pośrednictwem brokerów zagranicznych staje się coraz popularniejsze wśród Polaków. Niesie to jednak ze sobą konieczność samodzielnego rozliczenia podatków, co dla wielu inwestorów może wydawać się skomplikowane. W przeciwieństwie do polskich brokerów, firmy zagraniczne zazwyczaj nie dostarczają formularza PIT-8C, który znacznie ułatwia proces rozliczenia. W tym artykule wyjaśnimy, jak krok po kroku rozliczyć podatek od brokera zagranicznego, korzystając z dostępnych narzędzi i portalu podatki.gov.pl.

Obowiązek rozliczenia podatku od inwestycji zagranicznych

Inwestując na rachunku maklerskim, który nie jest rachunkiem emerytalnym (IKE lub IKZE), obowiązek rozliczenia podatku pojawia się każdego roku, w którym doszło do tak zwanego zdarzenia podatkowego. Najczęściej jest to sprzedaż aktywów, takich jak akcje czy ETF-y, ale także otrzymanie dywidendy z zagranicznych inwestycji. Należy pamiętać, że deklarację podatkową składa się niezależnie od tego, czy inwestycja przyniosła zysk, czy stratę. Wykazanie straty jest istotne, ponieważ umożliwia jej odliczenie w przyszłych latach, co może obniżyć przyszłe zobowiązania podatkowe.

Termin składania deklaracji PIT-38 upływa 30 kwietnia każdego roku, obejmując dochody uzyskane w roku poprzednim. Jeśli termin ten przypada na dzień wolny od pracy, ulega on przesunięciu na kolejny dzień roboczy. Przykładowo, za dochody uzyskane w 2023 roku, deklarację należy złożyć do 30 kwietnia 2024 roku.

Warto zaznaczyć, że jeśli w danym roku kalendarzowym inwestor dokonywał jedynie zakupów aktywów, a nie doszło do sprzedaży ani innych zdarzeń podatkowych, takich jak wypłata dywidendy, obowiązek rozliczenia podatku nie powstaje. Oznacza to, że inwestując długoterminowo i reinwestując zyski (np. poprzez ETF-y akumulujące), można uniknąć corocznego rozliczania podatków aż do momentu sprzedaży aktywów.

Jakie podatki rozliczamy inwestując przez brokera zagranicznego?

Korzystając z usług brokerów zagranicznych, najczęściej podlegają rozliczeniu dwa główne typy podatków:

• Podatek „giełdowy” – dotyczy dochodów uzyskanych ze sprzedaży instrumentów finansowych, takich jak akcje, ETF-y, czy inne papiery wartościowe. Jest to podatek od zysków kapitałowych.
• Podatek „Belki” – obejmuje przede wszystkim dywidendy wypłacane z zagranicznych ETF-ów, a także inne dochody kapitałowe, takie jak odsetki od środków pieniężnych na rachunku maklerskim czy przychody z pożyczania papierów wartościowych.

Aby uprościć sobie rozliczenia podatkowe, szczególnie w kontekście podatku „Belki”, warto rozważyć inwestowanie w ETF-y akumulujące. W przeciwieństwie do ETF-ów dystrybucyjnych, ETF-y akumulujące reinwestują wypłacane dywidendy, zamiast wypłacać je inwestorowi. Dzięki temu unikamy konieczności rozliczania podatku od dywidend na bieżąco, a podatek zapłacimy dopiero w momencie sprzedaży ETF-ów.

Jak uzyskać dane do rozliczenia podatku z brokera zagranicznego?

Brokerzy zagraniczni, w przeciwieństwie do polskich, nie wystawiają formularza PIT-8C. Oznacza to, że inwestor musi samodzielnie zgromadzić dane niezbędne do wypełnienia deklaracji PIT-38. Nie oznacza to jednak konieczności ręcznego obliczania każdego zysku i straty dla każdej transakcji. Istnieje kilka sposobów na ułatwienie tego procesu:

• Raport podatkowy od brokera: Niektórzy brokerzy zagraniczni, mimo braku obowiązku, oferują swoim klientom raporty podatkowe, które stanowią odpowiednik PIT-8C. Przykładem jest Saxo Bank, który udostępnia swoim klientom bezpłatny raport podatkowy, obejmujący zarówno dochody ze sprzedaży instrumentów, jak i dywidendy oraz inne przychody kapitałowe. Inni brokerzy, jak Exante, również oferują takie raporty, choć mogą być one płatne.
• Narzędzia podatkowe online: Na rynku dostępne są specjalistyczne narzędzia podatkowe, które automatyzują proces generowania raportów podatkowych na podstawie historii transakcji z platform brokerskich. Narzędzia te, takie jak PITFX.pl, Ussoft.usstocks.pl, KalkulatorGieldowy.pl (częściowo płatny), PodatekGieldowy.pl (bezpłatny), czy Ibkrpit.pl (bezpłatny dla Interactive Brokers), obsługują wielu popularnych brokerów zagranicznych, w tym Interactive Brokers, Lynx, Degiro, eToro, Trading212, Exante, czy Saxo Bank. Raporty generowane przez te narzędzia zazwyczaj zawierają dane niezbędne do wypełnienia PIT-38, a często także formularzy PIT/ZG (choć ich składanie w niektórych przypadkach może być niekonieczne).
• Samodzielne obliczenia: W przypadku niewielkiej liczby transakcji, można pokusić się o samodzielne obliczenie dochodów i kosztów. Wymaga to jednak dokładnej analizy historii transakcji i przeliczenia wartości transakcji na złotówki według kursów walut z odpowiednich dni.

Jak wypełnić PIT-38 krok po kroku na podatki.gov.pl?

Po uzyskaniu raportu podatkowego lub samodzielnym zgromadzeniu danych, można przystąpić do wypełnienia deklaracji PIT-38 na portalu podatki.gov.pl. Jest to najwygodniejsza i najbezpieczniejsza forma składania deklaracji podatkowych. Aby to zrobić, należy:

1. Zalogować się do portalu podatki.gov.pl za pomocą Profilu Zaufanego, e-Dowodu lub bankowości elektronicznej.
2. Po zalogowaniu, na stronie głównej e-Urzędu Skarbowego, wybrać opcję „Twój e-PIT” z menu po lewej stronie.
3. Na liście formularzy po prawej stronie, wyszukać „PIT-38” i kliknąć przycisk „Złóż PIT-38”.
4. System przeniesie nas do widoku edycji PIT-38. Jeśli nie rozliczamy się na podstawie PIT-8C, wstępnie wypełniony PIT-38 nie będzie dostępny. Należy kliknąć „Edytuj” przy pozycji „Dochód”.
5. Wyświetli się lista źródeł dochodów/przychodów. Należy dodać odpowiednie źródła dochodu, klikając „Dodaj” przy właściwej pozycji:
• Dla podatku „giełdowego” (dochody ze sprzedaży instrumentów): wybrać „Inne przychody, w tym uzyskane za granicą oraz odpłatne zbycie walut wirtualnych art. 30B ust. 1A ustawy”. Wprowadzić sumę przychodów i kosztów uzyskania przychodów w przeliczeniu na PLN. Zaznaczyć checkbox „Przychody uzyskane za granicą”.
• Dla podatku „Belki” (dywidendy, odsetki, przychody z pożyczania papierów): wybrać „Zryczałtowany podatek od przychodów (dochodów), w tym uzyskanych poza granicami Polski”. Wprowadzić kwotę należnego podatku i zapłaconego podatku za granicą w przeliczeniu na PLN.
• Dla strat z lat ubiegłych: wybrać „Straty z lat ubiegłych” i wprowadzić kwotę straty do rozliczenia.
6. Po wprowadzeniu danych dla wszystkich źródeł dochodu, kliknąć „Zatwierdź” przy każdym z nich.
7. Wrócić do podsumowania PIT-38, klikając „Powrót”.
8. Sprawdzić podsumowanie deklaracji, w tym kwotę podatku do zapłaty. Można kliknąć „Podgląd”, aby zobaczyć pełny formularz PIT-38.
9. Jeśli wszystko się zgadza, kliknąć „Akceptuj i wyślij”, aby wysłać deklarację.
10. W przypadku powstania podatku do zapłaty, należy go uregulować na swój indywidualny mikrorachunek podatkowy do 30 kwietnia.

Czy warto ignorować obowiązek rozliczenia podatku z brokera zagranicznego?

Zdecydowanie nie warto ignorować obowiązku rozliczenia podatku, nawet jeśli korzystamy z brokera zagranicznego, który nie wystawia PIT-8C. Pomiędzy urzędami skarbowymi na całym świecie istnieje coraz sprawniejsza wymiana informacji, a polski fiskus ma możliwość uzyskania danych o naszych zagranicznych inwestycjach. Niezłożenie deklaracji podatkowej lub podanie w niej nieprawdziwych danych może skutkować karami finansowymi oraz innymi konsekwencjami prawnymi.

Podsumowanie

Rozliczenie podatku od brokera zagranicznego może wydawać się bardziej skomplikowane niż w przypadku polskich instytucji, ale nie jest to proces nie do przejścia. Dzięki dostępnym narzędziom podatkowym i portalowi podatki.gov.pl, można sprawnie i poprawnie rozliczyć swoje dochody z inwestycji zagranicznych. Kluczowe jest zgromadzenie odpowiednich danych, wypełnienie formularza PIT-38 i dotrzymanie terminów. Pamiętajmy, że rzetelne rozliczenie podatków to nasz obowiązek, a unikanie go może przynieść więcej szkody niż pożytku.

Jeśli chcesz poznać inne artykuły podobne do Jak rozliczyć podatek od brokera zagranicznego?, możesz odwiedzić kategorię Rachunkowość.