Co zwiększa ryzyko kontroli podatkowej IRS?

Kontrola podatkowa Urzędu Skarbowego (IRS) może wydawać się przerażająca, jednak warto wiedzieć, że szanse na nią są stosunkowo niskie. Statystycznie, mniej niż 1% podatników zarabiających od 25 000 do 100 000 dolarów rocznie jest poddawanych kontroli. Niemniej jednak, pewne działania i sytuacje mogą zwiększyć prawdopodobieństwo, że Twoje zeznanie podatkowe zostanie wybrane do weryfikacji. Zamiast panikować, warto zrozumieć, co może przyciągnąć uwagę IRS i jak uniknąć potencjalnych problemów.

Przypadkowe kontrole i program NRP

Nie zawsze kontrola oznacza, że popełniłeś błąd. IRS prowadzi Narodowy Program Badawczy (NRP), który losowo wybiera zeznania podatkowe do szczegółowej analizy. Celem tego programu jest oszacowanie, jaki procent zeznań zawiera błędy. Jeśli Twoje zeznanie zostanie wybrane w ramach NRP, niekoniecznie oznacza to nieprawidłowości z Twojej strony, a raczej udział w badaniu mającym na celu usprawnienie systemu podatkowego.

Czynniki ryzyka kontroli IRS

Jednak oprócz losowych kontroli NRP, istnieje szereg czynników, które mogą zwiększyć Twoje szanse na kontrolę. Zrozumienie tych tzw. „czerwonych flag” może pomóc Ci uniknąć niepotrzebnego stresu i potencjalnych problemów z IRS.

1. Komputer cię zauważył: System DIF

IRS wykorzystuje zaawansowany system komputerowy o nazwie Funkcja Dyskryminacyjna Informacji (DIF), aby przeskanować każde zeznanie podatkowe. System DIF analizuje dane, szukając anomalii, błędów lub odliczeń, które wydają się nieproporcjonalne w porównaniu do innych zeznań. Na przykład, DIF może automatycznie wykryć sytuacje, w których kilka osób ubiega się o ulgę podatkową na te same dzieci.

System DIF porównuje Twoje zeznanie z zeznaniami osób o podobnych dochodach lub, w przypadku samozatrudnionych, z osobami z tej samej branży. Wszystko, co odbiega od normy, może zostać oznaczone przez DIF, a Twoje zeznanie może trafić do dalszej weryfikacji. W takim przypadku, człowiek – pracownik IRS – przejrzy Twoje zeznanie i może zdecydować o skierowaniu go do kontroli.

2. Brakujące dochody: Zgłaszaj wszystko

Jednym z najczęstszych czynników wywołujących kontrolę IRS jest brak zgłoszonych dochodów w zeznaniu podatkowym. Prawie wszystkie dochody, w tym wynagrodzenia, zyski kapitałowe, dywidendy, odsetki i dochody z innych źródeł, muszą być zgłoszone. Pamiętaj, że wiele instytucji i firm zgłasza informacje o Twoich dochodach bezpośrednio do IRS, co ułatwia urzędowi skarbowemu wykrywanie rozbieżności.

Na przykład, IRS otrzymuje kopie wszystkich formularzy W-2 (informacje o dochodach z pracy) oraz formularzy 1099, które informują o dochodach z pracy na własny rachunek. Otrzymują również formularze 1099 z giełd papierów wartościowych, a nawet z wielu giełd kryptowalut. IRS otrzymuje także informacje o wygranych na loterii czy w hazardzie. Urząd ma wiele sposobów na śledzenie dochodów, dlatego upewnij się, że rozliczasz każdy grosz.

Inwestorzy w akcje, obligacje, nieruchomości, kryptowaluty i inne aktywa powinni zachować szczególną ostrożność w swoich zeznaniach podatkowych. Każde dodatkowe źródło dochodu zwiększa potencjalne ryzyko błędu. Jeśli masz złożone zeznanie podatkowe, warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

3. Duże odliczenia i ulgi: Uzasadnij swoje roszczenia

Jeśli ubiegasz się o niezwykle wysokie odliczenia lub ulgi w porównaniu do innych osób w Twoim przedziale podatkowym, lub o odliczenia, które są niespójne z Twoimi dochodami z poprzednich lat, może to zwrócić uwagę IRS. Chociaż masz prawo do ubiegania się o wszystkie należne Ci ulgi i odliczenia, powinieneś być przygotowany na ich udokumentowanie w przypadku kontroli.

Ulga podatkowa na zarobiony dochód (EITC) dla rodziców jest często nadużywana i dlatego często poddawana kontroli. Odliczenia darowizn na cele charytatywne, znaczne straty biznesowe i inwestycje w nieruchomości to również częste cele kontroli IRS.

Prowadzisz małą firmę, szczególnie w niepełnym wymiarze godzin? Upewnij się, że IRS uzna Twoje przedsięwzięcie za legalną działalność gospodarczą. Ustawa Tax Cuts and Jobs Act z 2018 roku zaostrzyła przepisy dotyczące tego, kto może ubiegać się o odliczenia kosztów prowadzenia działalności gospodarczej. Jeśli Twoja działalność zostanie uznana za „hobby”, Twoje odliczenia mogą zostać unieważnione.

4. Wysokie zarobki: Większe ryzyko dla bogatych

Chociaż dla większości podatników ryzyko kontroli wynosi mniej niż 1%, prawdopodobieństwo wzrasta, gdy zarabiasz 500 000 dolarów lub więcej dochodu podlegającego opodatkowaniu. Osoby zgłaszające ponad 10 milionów dolarów dochodu są najbardziej narażone na kontrolę podatkową.

Aby jak najlepiej wykorzystać swoje zasoby, IRS koncentruje się na kontrolach, w których uważa, że można ujawnić większe zobowiązania podatkowe. Ponieważ osoby o bardzo wysokich dochodach zazwyczaj mają wiele źródeł dochodu i bardziej złożone sytuacje podatkowe, stanowią dobry cel kontroli.

5. Zagraniczne konta i aktywa: Ujawnij zagraniczne interesy

Zagraniczne konta i aktywa mogą być czynnikiem wywołującym kontrolę IRS, niezależnie od tego, czy są zgłoszone prawidłowo, czy nie. Jeśli masz interesy finansowe za granicą, możesz być zobowiązany do złożenia formularza FBAR lub innego formularza ujawnienia informacji o zagranicznych aktywach. IRS jest szczególnie zainteresowany dochodami zagranicznymi, ponieważ często były one wykorzystywane do unikania opodatkowania.

Wiele zagranicznych banków jest obecnie zobowiązanych do przesyłania IRS listy amerykańskich posiadaczy kont. Jeśli IRS zidentyfikuje Cię w ten sposób, a nie zgłosiłeś swoich zagranicznych dochodów, może to z pewnością wywołać kontrolę podatkową. Z drugiej strony, jeśli prawidłowo zgłosisz swoje zagraniczne dochody, IRS może chcieć zweryfikować zgłoszone kwoty.

6. Korekta zeznania: Obniżenie podatku pod lupą

Zasadniczo, korekta zeznania podatkowego mająca na celu obniżenie zobowiązania podatkowego może zwiększyć ryzyko kontroli. Szczególnie jeśli korekta dotyczy znacznych kwot lub nietypowych ulg. Na przykład, wsteczne ubieganie się o wyłączenie QSBS z sekcji 1202, które może sprawić, że 10 milionów dolarów lub więcej stanie się nieopodatkowane, potencjalnie może wywołać kontrolę IRS.

Jeśli chcesz skorygować zeznanie podatkowe z poprzedniego roku, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby zrozumieć potencjalne ryzyko i korzyści w Twojej konkretnej sytuacji.

7. Duże płatności gotówkowe: Gotówka pod kontrolą

Kolejnym potencjalnym czynnikiem wywołującym kontrolę IRS jest dokonywanie dużych płatności gotówkowych lub wpłacanie dużych sum gotówki do banku.

Gdy osoba fizyczna lub firma otrzymuje płatność gotówkową w wysokości 10 000 dolarów lub więcej, musi wypełnić formularz 8300, zgłaszając transakcję do IRS. Formularz zawiera imię i nazwisko oraz adres osoby, która dokonała płatności lub wpłaty. Jeśli zostaniesz zidentyfikowany w ten sposób przez IRS, może to być „czerwona flaga” i sygnał do kontroli, szczególnie jeśli posiadanie tak dużej ilości gotówki nie jest uzasadnione w kontekście zgłoszonych dochodów.

8. Kontrola przez powiązanie: Kto z kim przestaje...

Wreszcie, jeśli jesteś finansowo związany z inną osobą fizyczną lub firmą, która została poddana kontroli, IRS może odkryć Twoje informacje podczas kontroli i zdecydować o przeprowadzeniu kontroli również u Ciebie. Jest to tak zwana kontrola przez powiązanie.

Uniknij problemów z IRS

Zrozumienie czynników ryzyka kontroli IRS to pierwszy krok do uniknięcia problemów. Pamiętaj, że kluczem jest dokładne i rzetelne wypełnianie zeznań podatkowych, zgłaszanie wszystkich dochodów i posiadanie dokumentacji potwierdzającej odliczenia i ulgi. W razie wątpliwości, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby uniknąć potencjalnych kłopotów i spać spokojnie.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Czy niska szansa na kontrolę oznacza, że mogę ignorować przepisy podatkowe?

Zdecydowanie nie! Niska szansa na kontrolę nie zwalnia Cię z obowiązku przestrzegania przepisów podatkowych. Nawet jeśli kontrola jest mało prawdopodobna, nieprawidłowości mogą zostać wykryte w inny sposób, a konsekwencje mogą być poważne, w tym kary finansowe i odsetki.

Co powinienem zrobić, jeśli otrzymam zawiadomienie o kontroli IRS?

Przede wszystkim, nie panikuj. Spokojnie przeczytaj zawiadomienie i skontaktuj się z doradcą podatkowym. Profesjonalista pomoże Ci zrozumieć proces kontroli, przygotować dokumenty i reprezentować Cię przed IRS.

Czy mogę całkowicie uniknąć kontroli IRS?

Nie ma gwarancji, że unikniesz kontroli, ale możesz znacznie zmniejszyć ryzyko, unikając „czerwonych flag” i starannie przygotowując swoje zeznanie podatkowe. Dokładność, rzetelność i transparentność to najlepsza strategia.

Jeśli chcesz poznać inne artykuły podobne do Co zwiększa ryzyko kontroli podatkowej IRS?, możesz odwiedzić kategorię Rachunkowość.