Audyt Podatku Pośredniego: Co Musisz Wiedzieć

Prowadzenie małej firmy wiąże się z wieloma obowiązkami, w tym z płaceniem podatków. Jako przedsiębiorca, jesteś zobowiązany do regulowania zarówno podatków bezpośrednich, czyli tych płaconych od dochodów firmy, jak i podatków pośrednich, takich jak podatek od sprzedaży i podatek akcyzowy. Większość właścicieli firm doskonale zdaje sobie sprawę z możliwości przeprowadzenia audytu przez Urząd Skarbowy (IRS) w zakresie podatków bezpośrednich. Jednak audyty podatków pośrednich mogą być znacznie bardziej kosztowne i czasochłonne. Dlaczego? Ponieważ, choć IRS kontroluje od 2% do 12% deklaracji podatkowych składanych każdego roku, niektóre stany kontrolują nawet do 20% raportów dotyczących stanowego podatku od sprzedaży.

Czym dokładnie jest audyt pośredni? Jest to kontrola podatków i opłat pośrednich, które firma jest zobowiązana zapłacić. Przypomnijmy, że firmy muszą płacić zarówno podatki bezpośrednie (podatki od zarobionych pieniędzy), jak i podatki pośrednie (podatki od sprzedaży towarów i usług).

Kiedy mali przedsiębiorcy, klienci partnera Logoworks 1800Accountant.com, stają w obliczu audytu podatku pośredniego, jednym z najczęstszych pytań jest pełne żalu: „Dlaczego ja? Co zrobiłem, że zwrócono uwagę na moją firmę?”. Czasami jest to po prostu losowy przypadek, gdy system audytowy wybiera losowo deklarację podatkową do bliższego zbadania. Częściej jednak mała firma przeoczyła jeden z czynników wywołujących audyt podatkowy. Przyjrzyjmy się najczęstszym przyczynom, które mogą sprowadzić na Twoją firmę kontrolę podatku pośredniego.

Czynniki Wywołujące Audyt Podatku Pośredniego

Brak Rejestracji Stanowej

Podczas audytów podatków pośrednich, audytorzy stanowi szukają czegoś, co nazywają „nexusem czynników bez rejestracji”. Mała firma może posiadać nexus (lub zbiór) faktów, które czynią ją odpowiedzialną za płacenie i raportowanie podatku od sprzedaży i podatku akcyzowego. Na przykład, jeśli firma płaci podatek od wynagrodzeń lub podatek na wypadek bezrobocia, lub zarejestrowała się w stanowej komisji ds. odszkodowań pracowniczych, ale nie jest zarejestrowana do pobierania i płacenia stanowego podatku od sprzedaży lub podatku akcyzowego, audytor prawdopodobnie będzie chciał wiedzieć, dlaczego.

Oto kilka innych wskazówek, które mogą skłonić stan do poszukiwania rejestracji stanowej w zakresie płatności i raportowania podatku od sprzedaży i podatku akcyzowego:

• Twoja firma jest obecna w Internecie lub w książce telefonicznej, na stronie dystrybucji komunikatów prasowych online, lub została opisana w gazecie, magazynie lub raporcie informacyjnym online – ale nie można jej znaleźć w systemie stanowym.
• Wystawiono certyfikat odsprzedaży, ale firma nie jest zarejestrowana do celów podatku od sprzedaży i podatku akcyzowego. Jeśli zarejestrowałeś się po certyfikat odsprzedaży, ale nie zarejestrowałeś się do celów stanowego podatku od sprzedaży, to prawie jak zgłoszenie się na ochotnika do audytu. Należy bardzo uważać, aby nie używać certyfikatu odsprzedaży do zakupu przedmiotów, które zostaną zużyte lub użyte, a nie odsprzedane. Kara za nadużycie certyfikatu odsprzedaży może być ogromna.
• Jeden z Twoich dostawców nie naliczył właściwego podatku akcyzowego, zostaje poddany audytowi, a Twoja firma pojawia się podczas audytu Twojego dostawcy. Jeden audyt prowadzi do drugiego: jest to główne źródło wskazówek dla audytorów stanowych, którzy podążają śladem pieniędzy, aby znaleźć brakujące płatności podatków.
• Firma odnosząca sukcesy i szybko rozwijająca się, która pojawia się na corocznej liście, takiej jak Entrepreneur Hot 100, lub na liście lokalnego dziennika biznesowego „40 przedsiębiorców poniżej 40 roku życia”, a nawet w biuletynie lokalnej Izby Handlowej o nowych firmach w mieście, jest firmą, którą audytor może chcieć zbadać. Wysokie obroty i szybki wzrost mogą powodować dużą liczbę błędów i pominięć – więc im bardziej udana jest Twoja firma, tym bardziej prawdopodobne jest, że będzie ona żyznym gruntem dla audytów podatków bezpośrednich lub pośrednich małych firm ze strony audytora dążącego do zwiększenia wpływów i dochodów.

Płacenie Jednego Podatku, Ale Nie Innego

Często nowo powstała firma ubiega się o pozwolenie na podatek od sprzedaży, nie zdając sobie sprawy, że istnieją związane z tym pozwolenia na podatek akcyzowy. Dla audytora przeprowadzającego audyty podatków pośrednich, składanie i płacenie podatków od sprzedaży bez składania i płacenia podatków akcyzowych jest jak malowanie dużego czerwonego oka byka na Twojej firmie.

Kolejnym okiem byka, które prawdopodobnie przyciągnie audyty podatkowe małych firm, jest zakup lub sprzedaż dużej ilości przedmiotów zwolnionych z podatku. Ustalenie, co jest zwolnione z podatku, a co nie, nie zawsze jest łatwe, a zawsze jest miejsce na pomyłki, błędy lub oszustwa, gdy mamy do czynienia z towarami i usługami zwolnionymi z podatku.

Interakcje Międzyludzkie Również Wywołują Audyty Podatkowe

Audytorzy też są ludźmi. Kupują rzeczy, jeżdżą po mieście, uczestniczą w wydarzeniach networkingowych i towarzyskich, a ich dzieci chodzą do lokalnych szkół. Nie wyłączają oczu i uszu, gdy wychodzą z biura pod koniec dnia. Tak więc, jednym ze sposobów, w jaki mała firma trafia na listę firm do sprawdzenia przez audytora, jest po prostu audytor, który:

• Zauważył szyld lub reklamę Twojej firmy.
• Odwiedził projekt budowlany i zauważył wykonawców pracujących na miejscu, lub zanotował nazwiska najemców w budynku biurowym lub współdzielonej przestrzeni roboczej.
• Spotkał Ciebie lub jednego z Twoich pracowników, kupił od Ciebie przedmiot, lub otrzymał e-mail, kupon, ulotkę lub inny materiał promocyjny Twojej firmy.

Nie zapominaj, że organy podatkowe prowadzą infolinie i płacą opłaty informatorom. Niezadowoleni pracownicy, zdenerwowani klienci, agresywni konkurenci, a nawet sąsiednie firmy, które mogą być na Ciebie złe, mogą zadzwonić i zgłosić potencjalne naruszenie przepisów podatkowych, co skutkuje audytem.

Co Zrobić, Gdy Zostaniesz Poddany Audytowi?

Najlepszym sposobem na uniknięcie kar w przypadku audytu jest planowanie z wyprzedzeniem, aby Twoje księgi, zapisy i deklaracje były gotowe do szczegółowej kontroli. A to oznacza skonsultowanie się z doradcą podatkowym i skrupulatne prowadzenie na bieżąco swoich zapisów i rachunków. Profesjonalny księgowy lub usługa księgowa, taka jak usługa księgowa „pod klucz” dostępna w 1800Accountant.com, jest Twoją najlepszą obroną przed karami audytowymi.

Sporządzenie deklaracji podatkowych przez CPA z firmy księgowej, takiej jak 1800Accountant.com, która specjalizuje się w podatkach dla małych firm, również może pomóc. W przeciwieństwie do firmy oferującej oprogramowanie online, doradca podatkowy podpisze Twoją deklarację podatkową jako osoba ją sporządzająca i będzie Cię wspierać w przypadku audytu. Może to być nieocenione w przypadku stanowego audytu podatkowego.

Na koniec, ale nie mniej ważne, nie panikuj. Porozmawiaj ze swoim doradcą podatkowym o tym, co zabrać ze sobą na audyt i czego się spodziewać. Pamiętaj, że audytor może stwierdzić, że Twoje zapisy i deklaracje są dokładne, i możesz ostatecznie nic nie być winien, a nawet otrzymać zwrot podatku.

Zatem płać to, co jesteś winien, dokumentuj swoje dochody i wydatki, i nie maluj tego oka byka na swojej firmie, popełniając te częste błędy przyciągające audyt.

Aby umówić się na bezpłatną konsultację z 1800Accountant, kliknij tutaj.

Podsumowanie i Wskazówki Dotyczące Audytu Podatku Pośredniego

Audyt podatku pośredniego, choć mniej znany niż audyt podatku dochodowego, może stanowić poważne wyzwanie dla małych firm. Zrozumienie czynników, które mogą go wywołać, i odpowiednie przygotowanie, to klucz do uniknięcia stresu i potencjalnych kar. Pamiętaj o regularnej rejestracji podatkowej, dokładnym prowadzeniu dokumentacji księgowej i korzystaniu z pomocy profesjonalnych doradców podatkowych. Dzięki temu możesz prowadzić swoją działalność z większym spokojem i pewnością, że jesteś przygotowany na ewentualną kontrolę.

Jeśli chcesz poznać inne artykuły podobne do Audyt Podatku Pośredniego: Co Musisz Wiedzieć, możesz odwiedzić kategorię Audyt.