Jak uzyskać informacje o dochodach?

Uzyskanie informacji o dochodach jest często niezbędne w wielu sytuacjach życiowych, od ubiegania się o kredyt, przez staranie się o różnego rodzaju świadczenia, po zwykłe rozliczenia podatkowe. W Polsce, informacje te są kluczowe w kontekście rozliczeń z Urzędem Skarbowym. W tym artykule wyjaśnimy, skąd możesz pozyskać rzetelne dane o swoich dochodach, jak uzyskać oficjalne zaświadczenie o dochodach i gdzie szukać tych informacji w swoim zeznaniu podatkowym PIT-37.

Zaświadczenie o dochodach - oficjalne potwierdzenie Twoich zarobków

Zaświadczenie o dochodach jest dokumentem urzędowym potwierdzającym wysokość Twoich dochodów za dany rok podatkowy. Jest ono często wymagane przez różne instytucje, takie jak banki, urzędy gminy czy inne organy administracji publicznej. Warto wiedzieć, że o takie zaświadczenie możesz wnioskować do Urzędu Skarbowego, ale dopiero po 15 lutego danego roku i po złożeniu zeznania podatkowego za rok poprzedni, nawet jeśli jesteś osobą poniżej 26 roku życia.

Kto może złożyć wniosek o zaświadczenie?

Wniosek o zaświadczenie o dochodach może złożyć każdy podatnik podatku dochodowego. Możesz to zrobić osobiście lub przez pełnomocnika. Jeśli zdecydujesz się na pełnomocnika, masz do wyboru kilka opcji:

• Pełnomocnictwo ogólne: Umożliwia pełnomocnikowi działanie we wszystkich sprawach podatkowych. Zgłasza się je wyłącznie elektronicznie poprzez Portal Podatkowy. Wniosek o zaświadczenie nie wymaga załączania pełnomocnictwa ogólnego.
• Pełnomocnictwo szczególne: Upoważnia do działania w konkretnej, dokładnie określonej sprawie podatkowej. Zakres pełnomocnictwa musi być precyzyjnie wskazany. Pełnomocnictwo szczególne składa się na druku PPS-1, a jego odwołanie na druku OPS-1.

Pamiętaj, że jeśli ustanowisz pełnomocnika, to zaświadczenie zostanie doręczone właśnie jemu. W przypadku pełnomocnictwa szczególnego, do wniosku należy dołączyć potwierdzenie opłaty skarbowej w wysokości 17 zł.

Gdzie i kiedy złożyć wniosek o zaświadczenie?

Wniosek o wydanie zaświadczenia o dochodach możesz złożyć w dowolnym urzędzie skarbowym, w momencie, który Ci odpowiada. Nie ma ściśle określonego terminu na złożenie wniosku poza wspomnianym limitem po 15 lutego i po złożeniu PIT.

Jak złożyć wniosek? Formy składania wniosku

Urząd Skarbowy oferuje kilka sposobów złożenia wniosku, zarówno w formie elektronicznej, jak i papierowej:

Wniosek w formie elektronicznej:

• e-Urząd Skarbowy: Najwygodniejsza opcja, dostępna online przez serwis e-Urząd Skarbowy.
• e-PUAP: Możesz również przesłać wniosek za pośrednictwem platformy e-PUAP (Elektroniczna Platforma Usług Administracji Publicznej).

Wniosek w formie papierowej:

• Osobiście w urzędzie skarbowym: Możesz umówić się na wizytę w urzędzie skarbowym, aby uniknąć kolejek.
• Pocztą: Wniosek można wysłać pocztą tradycyjną na adres urzędu skarbowego.

Wniosek składany w formie papierowej musi być podpisany ręcznie. Zaleca się umówienie wizyty w urzędzie skarbowym, aby zaoszczędzić czas i uniknąć potencjalnych kolejek.

Opłaty za zaświadczenie

Opłaty za wydanie zaświadczenia różnią się w zależności od formy złożenia wniosku:

• Wniosek elektroniczny (e-Urząd Skarbowy):Bezpłatny.
• Wniosek papierowy lub elektroniczny przez e-PUAP: Opłata skarbowa wynosi 17 złotych.

Opłatę skarbową należy uiścić w momencie składania wniosku. Pamiętaj o dołączeniu dowodu zapłaty lub jego uwierzytelnionej kopii do wniosku lub pełnomocnictwa. Dowodem zapłaty może być np. wydruk potwierdzający wykonanie przelewu bankowego.

Czas oczekiwania na zaświadczenie

Urząd Skarbowy ma 7 dni na wydanie zaświadczenia od momentu złożenia wniosku. W tym czasie powinieneś otrzymać:

• Zaświadczenie o dochodach,
• lub postanowienie (np. o odmowie wydania zaświadczenia).

Zaświadczenie lub postanowienie zostanie doręczone Tobie, a jeśli masz pełnomocnika, to jemu.

Co zrobić w przypadku odmowy wydania zaświadczenia?

Jeśli otrzymasz postanowienie o odmowie wydania zaświadczenia lub postanowienie o pozostawieniu podania bez rozpatrzenia, masz prawo złożyć zażalenie. Zażalenie składasz do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej za pośrednictwem organu, który wydał postanowienie. Masz na to 7 dni od dnia doręczenia postanowienia. Zażalenie powinno zawierać:

• Zarzuty przeciw postanowieniu,
• Istotę i zakres żądania,
• Dowody uzasadniające żądanie.

Gdzie znaleźć informacje o dochodach w PIT-37?

Jeśli potrzebujesz informacji o swoich dochodach do rozliczenia podatkowego lub do weryfikacji danych, kluczowym dokumentem jest deklaracja PIT-37. W PIT-37 ujmujesz dochody z różnych źródeł, takich jak umowa o pracę, umowa zlecenie, działalność gospodarcza, i inne. Informacje o dochodach z umowy o pracę znajdziesz w części E.1 deklaracji PIT-37, w wierszu zatytułowanym "Dochody/straty ze źródeł przychodów".

PIT-37 - Rozliczenie wynagrodzenia z umowy o pracę krok po kroku

W deklaracji PIT-37, w części E.1, w pierwszym wierszu, znajdziesz następujące kolumny, które pomogą Ci zlokalizować informacje o dochodach z umowy o pracę:

• Przychody (poz. 52, 57): W tym miejscu wpisujesz przychody brutto z umowy o pracę, służby, umowy nakładczej lub spółdzielczego stosunku pracy. Kwota ta powinna być zgodna z informacją PIT-11, którą otrzymujesz od pracodawcy (wiersz 1 część E, rubryka nr 1 druku PIT-11). Pamiętaj, aby nie zaokrąglać kwot i wpisać dokładną wartość przychodu, jaką faktycznie otrzymałeś w danym roku podatkowym.
• Koszty uzyskania przychodów (poz. 53, 58): Tutaj wpisujesz koszty uzyskania przychodów związane z umową o pracę. Koszty te są zryczałtowane i wynoszą określoną kwotę miesięcznie (np. 250 zł lub 300 zł w zależności od miejsca zamieszkania i dojazdu do pracy). W przypadku umów autorskich, koszty mogą być wyższe (50% przychodu), ale nie mogą przekroczyć określonego limitu.
• Dochód (poz. 54): Jest to różnica między przychodami a kosztami uzyskania przychodów. Dochód powstaje, gdy przychody są wyższe niż koszty. To właśnie ta wartość jest podstawą do obliczenia podatku dochodowego.
• Strata (poz. 55): Strata występuje, gdy koszty uzyskania przychodów są wyższe niż przychody. W przypadku umowy o pracę strata zdarza się rzadko.
• Zaliczka pobrana przez płatnika (poz. 56): W tej kolumnie wpisujesz kwotę zaliczki na podatek dochodowy, która została pobrana przez pracodawcę i odprowadzona do Urzędu Skarbowego. Kwota ta powinna być również zgodna z informacją PIT-11.

Ważne jest, aby dokładnie sprawdzić kwoty wykazane w PIT-11 i porównać je z potwierdzeniami wypłat. W razie niejasności lub rozbieżności, należy skontaktować się z pracodawcą lub księgowym w celu wyjaśnienia sytuacji.

Co, jeśli wynagrodzenie mieści się w kwocie wolnej od podatku?

Jeśli Twoje dochody z umowy o pracę mieszczą się w kwocie wolnej od podatku (85 528 zł w 2024 roku) i spełniasz warunki do skorzystania ze zwolnienia (np. jesteś uczniem/studentem do 26 r.ż., masz 4 lub więcej dzieci, zmieniasz rezydencję podatkową na polską, jesteś osobą w wieku emerytalnym, ale nie pobierasz emerytury i uzyskujesz dochody z pracy), to części E.1 deklaracji PIT-37 w ogóle nie wypełniasz. W takim przypadku nie płacisz podatku dochodowego od tych dochodów.

Podsumowanie

Uzyskanie informacji o dochodach jest procesem stosunkowo prostym. Możesz wnioskować o zaświadczenie o dochodach w Urzędzie Skarbowym, pamiętając o odpowiednich terminach i opłatach. Informacje o swoich dochodach znajdziesz również w deklaracji PIT-37, w części E.1, gdzie szczegółowo rozpisane są przychody, koszty uzyskania przychodów, dochód, strata i zaliczka na podatek. Pamiętaj o dokładności i weryfikacji danych, aby uniknąć problemów z rozliczeniami podatkowymi.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)

Kiedy mogę złożyć wniosek o zaświadczenie o dochodach?

Wniosek możesz złożyć po 15 lutego danego roku i po złożeniu zeznania podatkowego za rok poprzedni.

Czy za zaświadczenie o dochodach trzeba płacić?

Tak, opłata skarbowa wynosi 17 zł, jeśli składasz wniosek papierowo lub przez e-PUAP. Wniosek złożony przez e-Urząd Skarbowy jest bezpłatny.

Gdzie znajdę informacje o dochodach w PIT-37?

Informacje o dochodach z umowy o pracę znajdziesz w części E.1 deklaracji PIT-37, w wierszu "Dochody/straty ze źródeł przychodów".

Co to jest PIT-11?

PIT-11 to informacja o dochodach i pobranych zaliczkach na podatek dochodowy, którą otrzymujesz od pracodawcy. Jest to podstawa do wypełnienia PIT-37.

Co zrobić, jeśli nie zgadzam się z decyzją Urzędu Skarbowego?

Możesz złożyć zażalenie do Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w terminie 7 dni od otrzymania postanowienia.